Что такое «мас ахнаса» или на русском языке, подоходный налог?
Подоходный налог является основным видом прямого налога. Он рассчитывается в соответствии с действующим законодательством как процент от валового дохода физического или юридического лица за вычетом документально подтвержденных расходов. Во многих странах подоходный налоги это налоги только на доходы физических лиц. Для юридических лиц используется термин корпоративный подоходный налог или налог на прибыль. Налоговая система в Израиле и Постановление о подоходном налоге являются частью наследия британского мандата. Постановление было принято в 1941 году и с тех пор часто менялось. Налоговое управление Израиля занимается сбором налогов.
Кто должен платить мас ахнаса?
Израильское налоговое законодательство диктует налоговую классификацию на основе личности плательщика. Поэтому для предпринимателей и наемных работников, владеющих собственным бизнесом, расчет будет разным, но в обоих случаях необходимо учитывать платежеспособность субъекта. Основным государственным налогом в Израиле является Мас Ахнаса, который в израильском законодательстве фактически относится к подоходному налогу. Кто платит мас ахнаса? Граждане обязаны платить с момента достижения ими 16 лет, если они начинают бизнес или работают в организации по найму. Однако он не является абсолютно действительным для всех, при условии, что плательщик находится на территории Государства Израиль сто восемьдесят три дня и более в году. Эти знания актуальны для тех, кто живет и работает в двух и более странах и живет в Израиле лишь часть времени. Данная налоговая льгота вводится поэтапно.
Немного о процентах
Если говорить о процентах, то сумма, доступная для налогового вычета, может варьироваться от 10% до 47% от валовой прибыли или выручки. Прибыльные отрасли и предприятия дополнительно облагаются налогом в размере 3% исходя из базовой ставки налога, определяемой в соответствии с лимитом прибыли. В то же время законодательство запрещает вычет более половины дохода для целей налогообложения независимо от суммы. Для физических лиц, чей валовой годовой доход превышает 698,280 шекелей, Мас Ахнаса облагается налогом по половинной ставке с учетом вышеупомянутых 3%. В отличие от предпринимателя подоходный налог работника исчисляется исходя из месячной зарплаты, и в большинстве случаев работодатель несет ответственность за соответствующие отчисления. Она является ступенчатой. Это означает, что существуют проценты подоходного налога для определенных пределов дохода, а заработная плата людей в основном выплачивается на нескольких ступенчатых уровнях, к каждому из которых применяются разное количество процентов.
Как делают расчет мас ахнаса?
Мас ахнаса подоходный налог, вычитаемый из заработной платы работника, рассчитывается ежегодно. Чтобы работодатель мог вычесть правильные налоговые ставки, работник должен заполнить форму 101 при поступлении на работу и в начале каждого налогового года. Сотрудник, который не заполнит форму 101, не сможет воспользоваться различными налоговыми льготами, на которые он имеет право. А ставка налога, которая будет вычтена из его зарплаты, будет выше, чем та, которая была бы вычтена, если бы он заполнил вне формы. Заполнение формы 101 позволяет предоставить работникам или пенсионерам налоговые льготы, такие как: налоговый кредит (уменьшение суммы налога, удерживаемого с заработной платы или пенсионного пособия), полное освобождение от уплаты налога или налоговое согласование (в случае наличия дополнительный доход, не связанный с местом работы или не являющийся пенсионным пособием). После заполнения формы и подписания ее необходимо вместе со всеми соответствующими документами предоставить работодателю или органу, выплачивающему пенсию. Работодатель или орган, выплачивающий пенсию, должен вычесть точную ставку налога из заработной платы или пенсии работника в соответствии с кредитами и льготами, на которые они имеют право. В этой таблице обобщаются критерии освобождения, кредита или налоговой координации, их значение и объяснение их местоположения и того, как они отмечены в форме. Работники или пенсионеры могут иметь право на льготы в совокупности по нескольким критериям в соответствии с условиями каждого критерия. Очень важно внимательно заполнить все данные и подать форму вовремя, чтобы получить все налоговые льготы, совокупная стоимость которых может достигать тысяч шекелей в год.
Если вы не знаете, как заполнить форму 101, вы можете обратиться в 7 Souls за консультацией. Компания 7 Souls обеспечит вам профессиональное, вежливое и качественное обслуживание на протяжении всего процесса.
Как посчитать сколько нужно платить Мас Ахнаса? И с какой суммы снимают мас ахнасу?
Как рассчитать сколько нужно платить мас ахнаса из зарплаты. Расчет «мас ахнаса», подлежащего вычету из заработной платы работника, производится следующим образом: Необходимо рассчитать валовой налогооблагаемый доход (общая сумма всех выплат и пособий, выплаченных работнику, за вычетом тех выплат, которые не облагаются налогом). Расчет налога будет производиться в соответствии с налоговыми ставками.
Заработная плата, облагаемая подоходным налогом, составляет минимальную заработную плату (в 2023 году 5,571.75 шекеля).
Посмотрим следующий пример чтобы лучше понять подсчёт
Заработная плата работника составляет 5,300 шекелей в месяц (63,600 шекелей в год). Заработная плата облагается налогом по первой налоговой ставке (10%). Общий налог, который он должен заплатить до получения кредита, составляет 6,360 шекелей (согласно расчету: 10% X 63,600 шекелей). Работник имеет право на 2,25 кредитных пункта, что составляет 6,345 шекелей в год. Кредит на резервы на пенсионное страхование составляет 1,335.6 шекелей (работник откладывает 6% от заработной платы, что составляет 3,816 шекелей, а кредит составляет 35% резервов, т.е. 1,335.6 шекелей (согласно расчету 3,816 X 35). %)). Общая сумма налоговых льгот составляет 7,680.6 шекелей (6,345 + 1,335.6). Общая стоимость кредитов выше, чем первоначальная сумма налога, которую он должен заплатить, поэтому он вообще не будет платить подоходный налог.
Ступенчатый подоходный налог Мас Ахнаса 2023 год
Какой налог платить при минимальной зарплате? Работник, который получает минимальную заработную плату, должен платить подоходный налог, но, поскольку общая сумма всех кредитов, на которые он имеет право (таких как: кредитные баллы или кредиты для пенсионных страховых взносов), выше, чем сумма налога, которую он должен заплатить, то сумма налога, который он должен заплатить, составляет 0 шекелей.
| Ставка налога | Ежемесячный доход | Годовой доход |
| 10% | До 6,790 ₪ | До 81,480 ₪ |
| 14% | 6,791- 9,730 ₪ | 81,481- 116,760 ₪ |
| 20% | 9,731- 15,620 ₪ | 116,761- 187,440 ₪ |
| 31% | 15,621- 21,710 ₪ | 187,441- 260,520 ₪ |
| 35% | 21,711- 45,180 ₪ | 260,521- 542,160 ₪ |
| 47% | 45,181- 58,190 ₪ | 542,161- 698,280 ₪ |
| 50% * | 58,191 ₪ и выше | 698,281 ₪ и выше |
Возврат мас ахнаса
Работники, уплатившие подоходный налог в большем размере, чем они должны были заплатить за этот налоговый год, имеют право на возврат мас ахнаса (например, в случаях, когда работники были уволены или взяты на больничный в середине года).Вы можете запросить возврат в течение 6 лет после окончания налогового года, за который вы запрашиваете возврат: запросы на возврат за 2017 год можно подавать только до конца 2023 года. Возврат налога производится непосредственно на банковский счет сотрудников. Для наемных работников возврат будет произведен в течение одного года с даты проведения оценки (после подачи запроса на возврат) или в течение двух лет с конца года, в котором был уплачен налог, в зависимости от того, что наступит позже. Если выяснится, что вы должны заплатить налог, вы должны будете вернуть платеж в течение 90 дней или до 31 июля этого налогового года, в зависимости от того, что наступит позже, но если вы делаете возврат налогов с нашей компании, мы можем уведомить вас о долге до подачи в налоговую службу ваш запрос.
Существует множество сайтов где можно найти калькулятор мас ахнаса. Который позволяет выбрать год, и основу расчета — годовой или месячный. Результатом является сумма налога, которая будет вычтена из заработной платы. Но, важно быть точными и, включит пункты налогообложения и дополнительный доход.
Этот расчет имеет важное коммерческое значение, поэтому рекомендуется проводить его с нами, компанией 7 Souls. Налоговая координация — это ключевой аспект, который требует профессионального сопровождения. Мы являемся профессионалами в области налогообложения с более чем 10-летним опытом и множеством успешных проектов.
Обратившись к нам, вы можете рассчитывать на:
- Высокий уровень экспертизы: Наша команда состоит из опытных налоговых специалистов, которые обладают глубокими знаниями и пониманием налоговых правил и процедур.
- Точность и надежность: Мы гарантируем точность расчетов и соблюдение всех налоговых норм и требований.
- Максимизация выгоды: Мы стремимся обеспечить максимально возможный возврат налогов и минимизацию налоговых обязательств, что помогает вам сэкономить деньги.
- Индивидуальный подход: Мы тщательно анализируем вашу ситуацию и предоставляем персонализированные решения, учитывая все ваши уникальные потребности и цели.
Выбирая 7 Souls, вы можете быть уверены, что получите высококачественное и профессиональное обслуживание в области налогового консультирования и расчетов.